Согласно "антиотмывочному" Закону юрлица должны представлять сведения о своих бенефициарных владельцах Росфинмониторингу и ФНС. Первый разработал форму запроса о представлении таких сведений еще в 2017 году. И уже с 3 февраля действует образец запроса, утвержденный ФНС.

     Кто такой бенефициарный владелец

   Бенефициарный владелец - это физлицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет компанией (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) либо имеет возможность контролировать ее действия.

     Когда компания может получить запрос

   Инспекция может направить запрос в рамках налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства компании.

     В каком виде может поступить запрос

   Запрос может быть получен как в электронном, так и в бумажном виде.

     Как представить ответ на запрос, полученный в электронном виде

   На электронный запрос ответ нужно дать в электронной форме. Сведения передаются по ТКС либо представляются на флешке или диске. В последнем случае требуется сопроводительное письмо на бумажном носителе. Его необходимо приложить к носителю информации и представить в инспекцию лично либо переслать по почте заказным письмом. Электронное сообщение следует заверить усиленной квалифицированной электронной подписью.

    Какаю информацию о бенефициарах необходимо представлять

   В отношении бенефициаров нужно представить следующую информацию:

   - Ф.И.О. (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

   - гражданство;

   - дата рождения;

   - реквизиты документа, удостоверяющего личность;

   - данные миграционной карты, документа подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

   - адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

   - ИНН (при его наличии).

     В какой срок нужно дать ответ

   Данные необходимо направить в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса. Если сведения установить невозможно, компания обязана в этот же срок сообщить налоговикам информацию о мерах, принятых для их установления.

   Если компания обнаружит неполноту, неточность или ошибки в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах, то необходимо не позднее трех рабочих дней со дня их обнаружения повторно направить откорректированные сведения.

     На какую дату необходимо представить сведения

   Информацию о бенефициарных владельцах представляют по состоянию на дату, указанную в запросе.

     Какие документы могут подтвердить, что были приняты меры для установления сведений о бенефициарных владельцах

   Росфинмониторинг в информационном сообщении указал, что компании вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данной компании или иным образом контролирующих ее, информацию, необходимую для установления бенефициарных владельцев. Соответственно, эти запросы, которые компания направляла своим учредителям, участникам и иным контролирующим лицам, и ответы на них и будут документами, подтверждающими принятие мер.

     Какая ответственность предусмотрена за непредставление сведений

   Нарушение обязанности по установлению и представлению информации о бенефициарных владельцах компании влечет наложение административного штрафа по ст. 14.25.1 КоАП РФ на должностное лицо в размере от 30 тыс. до 40 тыс. рублей, а на компанию - от 100 тыс. до 500 тыс. рублей.

     Как подготовиться к своевременному исполнению запроса

   Чтобы своевременно отправить ответ на запрос, компания должна:

   - регулярно (не реже одного раза в год) обновлять и документально фиксировать информацию о своих бенефициарных владельцах;

   - хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о мерах, принятых по установлению сведений о них, не менее пяти лет со дня получения такой информации.

   Кроме того, компания вправе запросить у физлиц и юрлиц, являющихся учредителями или участниками компании или иным образом контролирующих ее, информацию, которая поможет установить бенефициарных владельцев.

05.07.2019

   По материалам обзоров Консультант Плюс