|
|
|
| Семинары для бухгалтера. 19 сентября 2014 г. |
|
Дата и время проведения семинара - 19.09.2014, с 10:00 до 15:30.
Регистрация с 09:30 до 10:00
Тема семинара - Подготовка отчетности за 9 месяцев 2014 года, изменения и дополнения в порядке исчисления НДС.
Лектор - Новикова Татьяна Александровна, ген. директор аудиторской фирмы ООО "ТЕРРАФИНАНС", доцент МГУУ Правительства Москвы, налоговый консультант, к.э.н.
Адрес - Москва, м Тульская, Холодильный пер., д.3, стр. 8.
(схема проезда)
Подробная программа семинара:
Налог на добавленную стоимость.
1) Применение нового порядка ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, в частности по процентам в части предоставленных займов, векселям и иным ценным бумагам с 1 апреля 2014 года.
2) Изменения в налоговом законодательстве РФ в части НДС с 1 октября 2014 года.
3) Обсуждаем «Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость»: правильность оформления договоров, применение пониженных ставок НДС 10%, отказ от применения льгот и другие вопросы.
4) Порядок определения налоговой базы при предоставлении скидок, премий в зависимости от изменения цены ранее реализованных товаров (работ, услуг) или без изменения. Особенности оформления корректировочных счетов- фактур.
5) Порядок принятия к вычету НДС в следующих ситуациях:
- при получении УПД (унифицированного передаточного документа);
- отсутствие необходимости регистрации счетов-фактур в книге покупок;
- по дате получения счета-фактуры (как определиться с датой получения, практические рекомендации);
- при выполнении СМР, при строительстве объектов основных средств;
- при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет ранее полученного аванса;
- при перечислении аванса (предоплаты) по договору;
- при применении "корректировочных счетов-фактур" (позиция Минфина РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур);
- при получении субсидий из средств бюджетов разного уровня;
- при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства;
- при реализации имущественных прав;
- по арендным платежам и возмещаемым коммунальным услугам;
- по международным транспортным перевозкам и транспортно-экспедиционным услугам.
6) Сложные вопросы исчисления НДС: при неприменении освобождения от НДС в части статьи 149 НК РФ, по экспортным операциям, в том числе в Таможенном Союзе.
7) Спорные вопросы исчисления НДС и принятия к вычету НДС, подтвержденные Постановлениями Президиума ВАС, Определениями ВАС,
8) Налоговые агенты по НДС, особенности вычетов НДС, уплаченных налоговым агентом с учетом арбитражной практики.
Налог на прибыль организаций.
1) Перспективы сближения бухгалтерского и налогового учета для целей исчисления налога на прибыль в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р на 2014 – 2015 годы.
2) Принятие финансовыми органами ряда новых позиций: по оформлению документов (для командировочных и представительских расходов), использование УПД и применению норм естественной убыли, списанию дебиторских задолженностей и другие.
3) Своевременное и полное признание доходов от реализации и внереализационных доходов. Учет отдельных видов доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 Главы 25 НК РФ): финансовая помощь от учредителя или дочерней организации, пополнение учредителем чистых активов организации;
4) Своевременное признание расходов, учет разных видов расходов с целью налогового планирования в части расчета и уплаты налога на прибыль: амортизационной премии для амортизируемого имущества, резервов на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт; неотделимых улучшений арендованного имущества, командировочных и представительских расходов; расходов на физическую подготовку в соответствии с Приказом Минтруда России от 16.06.2014 N 375н, расходов на ремонт, иностранным налогам, уплаченным суммам НДС, представительским расходов, процентов по кредитам (займам), и другим видам расходов.
5) Порядок признания прямых и косвенных расходов при осуществлении различных видов деятельности с учетом мнений финансовых органов и арбитражной практики;
6) Применение статьи 54 НК РФ к исправлению ошибок при расчете налога на прибыль.
7) Особенности учета отдельных видов расходов при исчислении налога на прибыль: курсовые и суммовые разницы, дебиторские задолженности и другие, обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.
8) Новая позиция Президиума ВАС по вопросу уплаты налога с доходов источником выплаты в пользу иностранных организаций.
Стоимость участия - 5890,8 руб.
В стоимость входят методические материалы, обед.
Версия для печати (pdf-файл, 299 kb)
Методические материалы к семинару (pdf-файл, 658 kb)
Записаться на ближайший семинар, Вы можете по телефону (495) 721-35-86, или отправив заявку.
Посмотреть онлайн ...
|
|
|
