Актуализирован порядок передачи органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
Указание Банка России от 10.08.2020 N 5529-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 16 августа 2017 года N 4498-У "О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования"
Зарегистрировано в Минюсте России 08.09.2020 N 59699.
Порядок приведен в соответствие с Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств".
Предусмотрены обязанности уполномоченного банка при передаче информации о нарушении части 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", введенной Федеральным законом N 265-ФЗ.
Указание вступает в силу с 1 апреля 2021 года.
Утвержден порядок обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, "ВЭБ.РФ" при передаче информации об уведомлении резидентами о зарубежных счетах (вкладах)
Приказ ФНС России от 20.08.2020 N ЕД-7-14/592@
"Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде"
Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59879.
Новый порядок утвержден в соответствии с Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ, которым были внесены изменения в законодательство о валютном регулировании в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Порядок регламентирует обмен информацией в электронном виде:
при направлении в налоговые органы запросов об уведомлении (неуведомлении) резидентом налогового органа об открытии счета (вклада) в иностранном банке или иной финансовой организации;
представлении справки о факте уведомления (неуведомления) резидентом налогового органа по месту его учета о таких счетах (вкладах);
направлении квитанции о непринятии уполномоченным налоговым органом запроса банка.
Признан утратившим силу приказ ФНС России от 21.06.2013 N ММВ-7-6/211@, которым был утвержден ранее действовавший аналогичный порядок обмена информацией.
|
